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재산세는 매년 6월 1일 현재 토지와 건물을 소유한 자에게 부과되는 지방세입니다. 재산을 보유하고 있는 한 매년 내야 하는 세금으로, 부동산 투자나 주택 구매 시 반드시 고려해야 할 중요한 비용입니다.
공시가격 5억원 주택의 경우:
• 시가표준액: 5억원 × 60% = 3억원
• 재산세: 3억원 × 0.1% = 30만원
• 지방교육세: 30만원 × 20% = 6만원
• 총 납부세액: 36만원
| 과세표준 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 5천만원 이하 | 0.2% | 일반토지 |
| 5천만원 초과 ~ 1억원 이하 | 0.3% | 일반토지 |
| 1억원 초과 | 0.5% | 일반토지 |
| 종합합산토지 | 0.2% ~ 4% | 누진세율 적용 |
• 6천만원 이하: 0.1%
• 6천만원 초과 ~ 1.5억원: 0.15%
• 1.5억원 초과 ~ 3억원: 0.25%
• 3억원 초과: 0.4%
• 3천만원 이하: 0.25%
• 3천만원 초과: 0.4%
• 공장용 건물: 0.4%
• 골프장/별장: 4%
• 일반토지: 0.2% ~ 0.5%
• 종합합산토지: 0.2% ~ 4%
• 별도합산토지: 0.2% ~ 0.5%
• 분리과세토지: 0.2% ~ 4%
• 부동산공시가격알리미(www.realtyprice.kr)에서 조회
• 개별공시지가, 공동주택가격, 표준단독주택가격 확인
• 매년 4월 공시되는 최신 가격 기준 적용
• 주택: 공시가격 × 공정시장가액비율(60~90%)
• 토지: 개별공시지가 × 면적 × 70%
• 건물: 신축건물기준가액 × 구조지수 × 경과년수지수
• 과세표준 구간별 세율 적용
• 누진세율 방식으로 계산
• 지방교육세 20% 추가 부과
• 1세대1주택자 공제: 50% 감면
• 고령자 감면: 65세 이상 25% 감면
• 장애인 감면: 50% 감면
1세대1주택자는 재산세 50% 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 부부가 각각 주택을 소유하고 있다면 한 명 명의로 통합하여 감면 혜택을 받는 것이 유리합니다.
고액 부동산의 경우 배우자나 자녀와 공동명의로 등록하면 누진세율 부담을 줄일 수 있습니다. 다만 증여세 부담을 고려해야 합니다.
재산세는 7월(상반기분)과 9월(하반기분)에 부과됩니다. 연납하면 10% 세액공제 혜택을 받을 수 있어 세금 절약이 가능합니다.
• 재산세 과세기준일: 매년 6월 1일
• 상반기 납부: 7월 16일 ~ 7월 31일
• 하반기 납부: 9월 16일 ~ 9월 30일
• 연납 시 10% 세액공제 (7월 납부시)
• 위택스(www.wetax.go.kr)
• 각 지방자치단체 홈페이지
• 인터넷뱅킹, 스마트폰 뱅킹
• 은행, 농협, 신협 등 금융기관
• 구청, 동주민센터
• 편의점 (바코드 납부)
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재산세와 종합부동산세를 동시에 계산할 수 있는 편리한 도구입니다.
언제 어디서나 스마트폰으로 재산세를 계산하고 납부할 수 있습니다.
재산세는 모든 부동산에 부과되는 기본세금이고, 종합부동산세는 고액 부동산(주택 12억원, 토지 5억원 초과)에 추가로 부과되는 세금입니다.
전세는 임차인이므로 재산세를 낼 의무가 없습니다. 재산세는 소유자가 납부해야 합니다.
납부기한을 넘기면 가산세가 부과되며, 최종적으로 재산 압류 등 강제징수 절차가 진행될 수 있습니다.