2025 종합부동산세 과세대상과 분리과세 기준 총정리

종합부동산세

 

“집 한 채 있어도 세금 내야 하나요?”
2025년에도 많은 분들이 궁금해하는 세금, 바로 종합부동산세(종부세)입니다.

이번 글에서는 과세대상과 분리과세 개념, 실제 사례, 납부기간 및 방법까지
한 번에 정리해드립니다 💰

 

✅ 종합부동산세란?

 

종합부동산세(종부세)는 일정 기준을 초과하는 부동산 보유자에게 추가로 부과되는 국세입니다.

• 📅 과세기준일: 매년 6월 1일
• 🏠 과세대상: 주택, 종합합산토지, 별도합산토지
• 🧾 부과기관: 국세청
• 📍 참고: 지방세(재산세)와 별도로 부과됨

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✅ 과세 대상 (2025년 기준)

 

1. 주택

• 🏡 1세대 1주택자: 공시가격 12억 초과
• 🏘️ 다주택자: 합산 공시가격 6억 초과
• 🏢 법인 소유 주택: 전액 과세

2. 종합합산토지

• 🌳 나대지, 잡종지, 임야 중 비사업용 토지
• 📈 공시지가 5억 초과 시 과세

3. 별도합산토지

• 🏬 상가, 오피스 등 사업용 건물 부속토지
• 📉 공시지가 80억 초과 시 과세

종합부동산세

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✅ 분리과세란?

 

분리과세는 종합합산 대신, 일정 요건을 충족한 부동산을 별도로 과세하는 제도입니다.

일반적인 종합부동산세보다 세부담이 낮아질 수 있어 꼭 체크해야 해요!

• 🏠 임대주택: 등록 유형 및 기준 충족 시 분리과세 가능
• 🧾 상속주택: 일정 조건 만족 시 일시적 비과세 또는 분리과세
• 📦 지자체 도시계획시설부지: 비과세 또는 분리과세 대상 가능성 있음

※ 분리과세를 적용받기 위해선 사전 신고 및 조건 충족이 필수입니다.

종합부동산세

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✅ 실제 과세대상 사례

 

보유 형태	종부세 과세 여부
서울 강남 15억 아파트 1채	과세 대상 (12억 초과)
경기 아파트 2채 합산 8억	과세 대상 (6억 초과)
임야 7억, 사업용 미등록	과세 대상 (5억 초과)
상가 토지 공시가 90억	과세 대상 (80억 초과)
등록 임대주택 1채	분리과세 가능 (조건부)

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✅ 납부기간 및 방법 (2025년 기준)

 

• 📅 납부 기간: 2025년 12월 1일 ~ 12월 15일
• 📨 고지서 발송: 11월 중순 국세청에서 발송
• 💳 납부 방법:
  • 👉 국세청 홈택스
  • 👉 인터넷지로 / 카카오페이 / 토스 등
  • 👉 은행 창구 직접 납부
• 💸 2,500만 원 초과 시 분납 가능 (최대 6개월)

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✅ 종부세 계산기 사용법

 

👉 홈택스 접속 후 ‘종합부동산세 자동계산’ 이용

세부담을 미리 확인하고, 전략적으로 보유세를 줄일 수 있어요!

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✅ Q&A 요약

 

Q. 집 한 채인데 종부세 내야 하나요?

A. 공시가격 12억 초과 1주택자부터 과세 대상입니다.

Q. 공동명의일 경우 어떻게 계산하나요?

A. 지분 비율대로 각각 계산되며, 일부 특례 적용 가능

Q. 다주택자면서 상가도 있는데?

A. 주택 + 별도합산토지 각각 계산 후 합산 과세합니다.

Q. 상속받은 주택도 과세되나요?

A. 1세대 1주택 특례 또는 분리과세 적용 가능 (상속 후 5년 이내 등 요건 있음)

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✅ 결론: 종부세, 사전에 꼭 체크하세요!

 

과세기준일(6월 1일) 이전부터 미리 점검하고, 분리과세 요건 또는 감면 조건이 있다면 적극 활용해 세금 부담을 줄이는 전략이 필요해요.

🏡 내 집이 종부세 대상인지, 📁 분리과세가 가능한지, 📞 지금 확인해보세요!

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🔗 참고 사이트

• 국세청 홈택스 바로가기
• 정부24 종부세 안내